Gratis-Download

Der Abzug der Vorsteuer ist Kernbestandteil des bestehenden Umsatzsteuersystems. Ändern sich die Verhältnisse, die für den ursprünglichen...

Jetzt downloaden

Wann Sie bei der Umsatzsteuer die Kleinunternehmerregelung nutzen können

0 Beurteilungen
Steuern Umsatzsteuer

Von Midia Nuri,

Frage: Ich bereite mich gerade auf meine Selbstständigkeit vor. Dabei habe ich gelesen, dass ich mit weniger als 17.500€ Umsatz als Kleinunternehmer gelte. Dann kann ich selbst entscheiden, ob ich Umsatzsteuer berechne oder nicht. Was ist günstiger?

Frage: Ich bereite mich gerade auf meine Selbstständigkeit vor. Dabei habe ich gelesen, dass ich mit weniger als 17.500€ Umsatz als Kleinunternehmer gelte. Dann kann ich selbst entscheiden, ob ich Umsatzsteuer berechne oder nicht. Was ist günstiger?

Wann die Kleinunternehmerregelung bei der Umsatzsteuer für Sie günstiger ist

Antwort: Wenn Sie als Existenzgründer im Gründungsjahr voraussichtlich nicht mehr als 17.500€ Gesamtumsatz machen, können Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen und Ihren Kunden keine Umsatzsteuer berechnen (§ 19 Umsatzsteuergesetz). Ob das für Sie ein Vorteil oder ein Nachteil ist, hängt vom Einzelfall ab. Mit der folgenden Entscheidungshilfe gewinnen Sie Klarheit:

In diesen Fällen sollten Sie die Kleinunternehmerregelung wählen (keine Umsatzsteuer)

  • Ihre Kunden sind vor allem Privatleute, die nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt sind. In diesem Fall können Sie attraktivere Preise bieten, weil Sie keine Umsatzsteuer auf Ihre Preise in Rechnung stellen.
  • Ihre Selbstständigkeit ist so angelegt, dass Sie wahrscheinlich dauerhaft unter der 17.500€-Umsatzgrenze (Bruttogrenze) bleiben.
  • Sie wollen weniger bürokratischen Aufwand: Nutzen Sie die Kleinunternehmerregelung, brauchen Sie keine regelmäßigen monatlichen bzw. vierteljährlichen Voranmeldungen und keine Umsatzsteuerjahreserklärung abzugeben.

In diesen Fällen sollten Sie eher die Regelbesteuerung wählen (Sie berechnen und zahlen Umsatzsteuer)

  • Ihre Kunden sind Unternehmen und Selbstständige, die selbst umsatzsteuerpflichtig und zum Vorsteuerabzug berechtigt sind. Diesen Kunden ist es egal, wenn sie Umsatzsteuer zahlen, da sie die Beträge über die Vorsteuer zurückbekommen.
  • Sie tätigen in der Gründungsphase große Investitionen. Dann bekommen Sie die 19 % Umsatzsteuer auf diese Beträge vom Finanzamt erstattet. Über die Vorsteuer verrechnen Sie diese Umsatzsteuerbeträge mit Ihrer Umsatzsteuerschuld, die Sie selbst gegenüber dem Finanzamt haben. Bei größeren Investitionen kommt schnell ein Erstattungsbetrag für Sie heraus.

 

Steuern und Bilanzierung aktuell

Egal ob es um korrekte und günstige Abrechnung Ihrer Reisekosten, die Abschreibung und Besteuerung Ihres Firmen-Pkws, die richtige Vorgehensweise beim Führen eines Fahrtenbuchs oder anderer betrieblich genutzter Wirtschaftsgüter geht. Jetzt bekommen Sie die aktuellsten und wichtigsten Tipps frei Haus.

Datenschutz

Anzeige

Gratis Downloads
13 Beurteilungen
17 Beurteilungen
1 Beurteilung
Produktempfehlungen

Die besten Steuer-Spar-Möglichkeiten zum Wohle Ihres Unternehmens

Die neuesten Urteile der Arbeits-, Finanz- und Sozialgerichte

Gehört. Gelesen. Verstanden.

Ihr Excel-Lernsystem: Verständlich, kompakt, effektiv

Betriebsprüfungssichere Empfehlungen, mit denen Sie jederzeit das meiste für sich herausholen

Das Rundum-Wohlfühl-Paket im Rechnungswesen