Verzugszinsen berechnen: Formel, Beispiele & Zinssätze

Was sind Verzugszinsen?

Verzugszinsen sind Zinsen, die ein Gläubiger von einem Schuldner verlangen kann, wenn dieser seine Zahlungspflichten im Rahmen einer Rechnungsstellung nicht rechtzeitig erfüllt hat. Verzugszinsen dienen als Ausgleich für den finanziellen Schaden, den der Gläubiger durch den Zahlungsverzug erleidet. Verzugszinsen können sowohl gegenüber Privatkunden als auch Geschäftskunden erhoben werden.

Im geschäftlichen Alltag sollen diese „Strafzinsen“ eine abschreckende Wirkung haben – und dafür sorgen, dass ein Schuldner seine offenen Rechnungen schnellstmöglich bezahlt.

Ab wann dürfen Verzugszinsen berechnet werden?

Grundsätzlich dürfen Verzugszinsen ab dem Moment berechnet werden, indem ein Schuldner (ein anderes Unternehmen oder eine Privatperson) mit der Zahlung einer fälligen Forderung (Rechnung) in Verzug gerät. Wann genau der Verzug eintritt, hängt von verschiedenen Faktoren ab.

Wichtig ist: Als Gläubiger müssen Sie Ihren Schuldner auf die Fälligkeit der Zahlung hinweisen – entweder durch eine ausdrückliche Mahnung oder durch eine entsprechende Regelung in der Rechnung. Diese kann beispielsweise lauten, dass die Rechnung bis zu einem bestimmten Tag, zum Beispiel 30 Tage nach Rechnungsdatum, beglichen werden muss. Ab dem Tag nach der Fälligkeit sind Sie dann in Verzug – jeweils für die Tage ab dem Verzug. Im Beispiel bedeutet das: ein Tag Verzug, nicht 31.

Ist auf der Rechnung hingegen kein Zahlungsziel vermerkt, dürfen Verzugszinsen erst ab dem Zeitpunkt berechnet werden, an dem der Schuldner auf den Verzug hingewiesen wurde – beispielsweise durch eine Mahnung.

Wie werden Verzugszinsen berechnet?

Zur Berechnung der Verzugszinsen wird die Hauptforderung, also der ausstehende Rechnungsbetrag, mit dem aktuellen Verzugszinssatz und der Anzahl an Verzugstagen multipliziert und anschließend durch ein Jahr geteilt. Das Ergebnis stellen die Verzugszinsen dar, die Sie fordern dürfen.

Bei der Anzahl der Tage im Jahr können Sie entscheiden, welche Zinsmethode Sie der Rechnung zugrunde legen. Nach der „deutschen Zinsmethode“ werden nicht 365 Tage für die Berechnung herangezogen, sondern lediglich 360 Tage (kaufmännische Berechnung der Verzugszinsen). Bei der Nutzung der tatsächlichen Kalenderjahre werden 365 Tage verwendet – oder in Schaltjahren 366 Tage.

Auf welchen Betrag werden Verzugszinsen erhoben?

Die in der Infobox genannte Formel zeigt, auf welchen Betrag die Verzugszinsen erhoben werden. Die sogenannte Hauptforderung ist der Teil des Rechnungsbetrags, der noch nicht beglichen wurde. In den meisten Fällen ist das der gesamte Rechnungsbetrag.

In der Praxis kann es auch vorkommen, dass ein Schuldner bereits einen Teil der Rechnung fristgemäß beglichen hat. Dann wäre die Hauptforderung lediglich der ausstehende Teil der in Rechnung gestellten Leistung.

Wie hoch ist der aktuelle Basiszinssatz?

Der Basiszinssatz wird regelmäßig von der Deutschen Bundesbank festgelegt und von ihr veröffentlicht. Er ist zu jedem Zeitpunkt auf der Website der Deutschen Bundesbank einsehbar.

Aktuell liegt der Basiszinssatz bei 1,62 Prozent (Stand: 01.01.2023). In der folgenden Tabelle finden Sie die Entwicklung des Zinssatzes seit 2010 bis heute jeweils zum Jahresanfang des entsprechenden Jahres.

Informieren Sie sich vor der Berechnung Ihrer Verzugszinsen stets, wie hoch der aktuelle Zinssatz liegt – er wird alle sechs Monate angepasst.

Wie hoch ist der aktuelle Verzugszinssatz?

Zur Berechnung der Verzugszinsen wird auf Basis der im BGB festgehaltenen Regelungen der sogenannte Verzugszinssatz herangezogen. Dieser basiert auf dem jeweils gültigen Basiszinssatz, der in Deutschland regelmäßig von der Deutschen Bundesbank festgelegt wird. Darauf wird eine fixe Anzahl von Prozentpunkten addiert – diese unterscheidet sich je nach Art des Kunden.

Es ist also im Bereich Ihrer Finanzen und Steuern entscheidend, ob Sie es mit einem Privatkunden (B2C) oder Geschäftskunden (B2B) zu tun haben. Bei Privatkunden, also im Verbrauchergeschäft, beträgt der Verzugszinssatz fünf Prozentpunkte über dem Basiszinssatz. Im Geschäftskundenbereich sind es neun Prozentpunkte.

Wie werden die Verzugstage ermittelt?

Als Verzugstage werden die Anzahl der Tage, an denen der Schuldner mit der Zahlung Ihrer Forderung in Verzug ist, bezeichnet. Um sie zu berechnen, benötigen Sie den Tag der Fälligkeit. Ab dem Tag darauf beginnt der erste Verzugstag.

Ein Rechenbeispiel zum besseren Verständnis: Sie stellen eine Rechnung mit Fälligkeitsdatum 10. Januar. Ihr Schuldner begleicht die Rechnung jedoch erst am 18. Januar. In diesem Fall sind acht Verzugstage vergangen, für die Sie Verzugszinsen berechnen dürfen.

Beispiele zur Berechnung von Verzugszinsen

Die Berechnung der Verzugszinsen unterscheidet sich zwischen Privatkunden (Verbrauchern) und Geschäftskunden. Im folgenden Beispiel stellen Sie als Unternehmer im Verbrauchergeschäft einem Privatkunden eine Rechnung aus.

Beispiel: Verzugszinsen bei Privatkunden berechnen (B2C)

Angenommen, der offene Rechnungsbetrag beträgt 1.000 Euro und der Schuldner, Ihr Kunde, ist seit zehn Tagen in Verzug. Der aktuelle Basiszinssatz beträgt 1,62 Prozent. Im Verbrauchergeschäft wird der Verzugszinssatz mit fünf Prozentpunkten über dem Basiszinssatz berechnet.

Sie addieren zum Basiszinssatz also diese fünf Prozent hinzu – so ergibt sich ein Verzugszinssatz von 6,62 Prozent (5 Prozent + 1,62 Prozent).

Diesen Zinssatz setzen Sie in die Formel zur Berechnung der Verzugszinsen ein:

(1.000 Euro * 0,0662 * zehn Tage) / 360 = 1,83 € (Verzugszinsen)

Sie dürfen Ihrem Kunden als Verbraucher also 1,83 Euro an Verzugszinsen in Rechnung stellen.

Beispiel: Verzugszinsen bei Geschäftskunden berechnen (B2B)

Bei Geschäftskunden beziehungsweise einem Handelsgeschäft beträgt der Verzugszinssatz nicht nur fünf, sondern neun Prozentpunkte. Angenommen, Sie stellen einem Geschäftspartner Leistungen in Höhe von 10.000 Euro in Rechnung, die dieser – wie der Privatkunde – erst zehn Tage nach dem Zahlungszieldatum begleicht.

Der finale Verzugszinssatz beträgt in diesem Fall 10,62 Prozent – die Summe aus Basiszinssatz (1,62 Prozent) und Verzugszinssatz für B2B-Geschäfte (neun Prozent). Der Rechenweg ist anschließend gleich:

(10.000 Euro * 0,1062 x zehn Tage) / 360 = 29,50 € (Verzugszinsen)

Kann ein individueller Verzugszinssatz gewählt werden?

Im Normalfall wird im Geschäftsalltag der gesetzlich festgelegte Verzugszinssatz angewendet. Es gibt jedoch auch die Möglichkeit, dass Gläubiger und Schuldner einen individuellen Verzugszinssatz im Rahmen ihrer Zusammenarbeit vereinbaren.

Dieser muss allerdings im Vertrag beider Parteien oder den Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB) festgehalten sein. Wichtig zu beachten, falls Sie einen individuellen Satz aushandeln möchten: Der vereinbarte Verzugszinssatz darf nicht zu einer unangemessenen Benachteiligung Ihres Schuldners führen.

Was ist die Verzugspauschale?

Die Verzugspauschale ist ein Betrag in Höhe von 40 Euro, der Ihnen als Gläubiger zusteht – zusätzlich zu den individuell berechneten Verzugszinsen zusteht. Diese Pauschale dient dem Ausgleich von Aufwendungen, die Ihnen durch den Zahlungsverzug Ihres Kunden entstehen.

Solche Aufwendungen sind beispielsweise die Kosten für die Abwicklung von Mahnungen oder auch Inkassounternehmen. Es ist dabei unerheblich, ob Sie mit Privatkunden oder Geschäftskunden Geschäfte machen. Die Verzugspauschale gilt unverändert für beide Bereiche.

Welche Verzugszinsenrechner können verwenden werden?

Um die Verzugszinsen zu berechnen, die Ihnen zustehen, nachdem einer Ihrer Kunden in Zahlungsverzug geraten ist, können Sie einen Verzugszinsenrechner nutzen. Mit einem solchen Zinsrechner sparen Sie sich die manuellen Berechnungen und beugen eventuellen Flüchtigkeitsfehlern vor.

Es gibt online über ein Dutzend empfehlenswerte Zinsrechner, die Sie über eine schnelle Google-Suche ermitteln können. Exemplarisch können Sie einen der beiden Zinsrechner nutzen:

• https://www.zinsen-berechnen.de/verzugszinsrechner.php
• https://basiszinssatz.de/zinsrechner/

Dürfen Zinsen auf Verzugszinsen berechnet werden?

Der Zinseszinseffekt dürfte den meisten geläufig sein. Im Rahmen der Verzugszinsen kann dieser jedoch nicht zum Tragen kommen. Es ist in Deutschland nicht erlaubt, Zinsen auf Verzugszinsen zu berechnen.

Eine Ausnahme gibt es: Wenn Sie wie weiter oben beschrieben mit Ihrem Geschäftspartner oder Ihren Privatkunden einen gesonderten Verzugszinssatz vertraglich vereinbart haben, können Sie dort auch Zinsen auf Verzugszinsen festlegen.

Was tun, wenn der Schuldner die Verzugszinsen nicht bezahlt?

Wenn ein Schuldner seine Verzugszinsen nicht begleicht, stehen dem Gläubiger mehrere Optionen zur Verfügung, die über den Versand weiterer Mahnungen hinausgehen. Die wichtigsten Möglichkeiten im Überblick:

• Weitere Mahnungen verschicken: Wenn Sie erst eine Zahlungserinnerung oder Mahnung verschickt haben, können Sie weitere versenden. Das erinnert den Kunden an die Zahlung. Gerade, wenn eine Rechnung untergegangen ist, hilft dieser simple Weg.
• Ein Inkassounternehmen beauftragen: Manche Kunden zahlen nicht – gerade bei größeren Beträgen ist das nicht nur ärgerlich, sondern auch möglicherweise ein reales Problem. In diesem Fall können Sie ein Inkassounternehmen mit dem Eintreiben der Forderung und Verzugszinsen beauftragen.
• Ein gerichtliches Mahnverfahren einleiten: Wer sich auf das Gesetz verlassen will, kann ein gerichtliches Mahnverfahren einleiten. Dieses Recht steht jedem Gläubiger zu. Sie können ein solches Mahnverfahren online beantragen.
• Die Forderung gerichtlich einklagen: Wenn alle Stricke reißen, können Sie den Weg über ein Gerichtsverfahren suchen. Dies empfiehlt sich vor allem bei großen ausbleibenden Zahlungen und Verzugszinsen.

Welche Gebühren können neben Verzugszinsen in Rechnung gestellt werden?

Als Gläubiger können Sie neben Verzugszinsen auch weitere Gebühren in Rechnung stellen. Dazu zählen unter anderem Mahngebühren sowie Anwalts- und Gerichtskosten:

• Mahngebühren,
• Kosten für Inkassounternehmen,
• Anwalts- und Gerichtskosten bei einer gerichtlichen Auseinandersetzung.

Zudem können Sie Schadenersatzforderungen geltend machen, die über die Verzugspauschale in Höhe von 40 Euro hinausgehen.