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So holen Sie mit Ihrer Krankenversicherung eine verblüffend hohe Steuer-Ersparnis heraus

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Von Gerhard Schneider,

Diese lukrative Gestaltung, die Ihnen leicht eine Ersparnis im 3- oder sogar 4-stelligen Bereich einbringt, können Sie immer dann nutzen, wenn Sie diese beiden Voraussetzungen erfüllen:

 

 

  1. Sie sind privat versichert – das trifft auf die meisten Selbstständigen zu, weil die private Krankenversicherung (PKV) in der Regel deutlich preiswerter ist als die gesetzliche.
  2. Sie haben ausreichend Geld auf dem Konto verfügbar, um einen Jahresbeitrag für die PKV noch innerhalb 2013 im Voraus zu zahlen.

Die Idee dann: Sie zahlen bereits in diesem Jahr die Beiträge an Ihre PKV für 2014. Diese vorgezogene Ausgabe lohnt gleich aus 2 Gründen steuerlich:

  • Vorteil 1: Sie senken damit Ihre Steuerbelastung 2013. Denn Vorauszahlungen können Sie bis zum 2,5-Fachen des Jahresbeitrags sofort bei Zahlung geltend machen. Wenn Sie in 2013 gut verdient haben, Geld flüssig haben und noch nach Möglichkeiten suchen, möglichst viel Geld vor dem Finanzamt zu retten, sollten Sie allein aus diesem Grund an die Vorauszahlung denken.
  • Vorteil 2: Sie sparen auch in 2014 noch einmal Steuern. Denn durch die Vorauszahlung können Sie dann mehr an anderen Versicherungsbeiträgen absetzen.

Hintergrund: Als Selbstständiger können Sie jährlich maximal 2.800 € (Verheiratete: 5.600 €) für Vorsorgeaufwendungen steuerlich geltend machen: also für so wichtige Versicherungen wie Berufsunfähigkeit oder Risikolebensversicherung. Die Beiträge zur Krankenversicherung, die die Grundversorgung abdecken, können Sie zwar unbegrenzt steuerlich geltend machen, aber diese Beiträge werden bei den 2.800 € mitgerechnet.

 

Beispiele: Sie zahlen monatlich 300 € PKV-Beiträge. 230 € davon sind für die Grundversorgung, die restlichen 70 € für private Sonderleistungen. Dann können Sie 230 € steuerlich geltend machen, also 2.760 € pro Jahr (12-mal 230 €). Dann bleiben von den maximal absetzbaren 2.800 € für Vorsorgeaufwendungen nur noch 40 € übrig. Das heißt: Sie können nichts mehr absetzen.
Hier setzt die Gestaltung mit der Vorauszahlung an: Die Krankenkassenbeiträge sind im Rahmen der Grundversorgung ohne Beschränkung absetzbar. Also zahlen Sie in 2013 schon die Beiträge für 2014 und haben so die Freigrenze von 2.800 € in 2014 für andere Versicherungen frei!

Was Sie über die Grundversorgung wissen sollten

Von Ihren PKV-Beiträgen ist immer nur der Anteil für die Grundversorgung steuerlich absetzbar, also der Anteil, der auf eine Versorgung entfällt, die auch die gesetzlichen Versicherungen leisten. Der Anteil, der private Extra-Leistungen (Chefarztbehandlung etc.) absichert, kann steuerlich nicht geltend gemacht werden. Ihre PKV schickt Ihnen einmal jährlich für Ihre Steuer eine Bestätigung, in der aufgeschlüsselt ist, welcher Anteil Ihres Beitrags auf die Grundversorgung entfällt.

So gehen Sie vor

  • Nicht alle Versicherungen können oder wollen Vorauszahlungen annehmen. Fragen Sie also frühzeitig jetzt an, ob Ihre Versicherung an der Vorauszahlung interessiert ist.
  • Entscheiden Sie sich, für welchen Zeitraum Sie vorauszahlen wollen – maximal möglich sind 2,5 Jahre. Lassen Sie sich von der Versicherung den Betrag für Ihren Zeitraum nennen. Und lassen Sie sich die Bestätigung geben, in der die Versicherung den Betrag für die Grundversorgung angibt.
  • Zahlen Sie den Betrag auf jeden Fall innerhalb von 2013. Nur wenn das Geld in diesem Jahr von Ihrem Konto abgeht, können Sie es steuerlich 2013 zuordnen und in Ihrer Steuererklärung geltend machen, die Sie in 2014 abgeben.

 

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